Déclaration de revenus IRPF 2025 : tout ce qu'il faut savoir

Qu'est-ce que l'IRPF ?

L'Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) est l'impôt sur le revenu des personnes physiques en Espagne. Chaque année, les résidents fiscaux espagnols doivent déclarer leurs revenus auprès de l'Agence Tributaire (AEAT). La campagne pour les revenus de l'exercice 2025 s'ouvre en avril 2026.

Cet impôt est progressif : plus vos revenus sont élevés, plus le taux d'imposition est important. Les tranches vont de 19 % à 47 % selon les communautés autonomes.

Calendrier 2026

• 2 avril 2026 — Ouverture de la campagne en ligne (Renta Web)
• 6 mai 2026 — Début de la prise de rendez-vous téléphonique
• 2 juin 2026 — Début des rendez-vous en présentiel dans les bureaux de l'AEAT
• 30 juin 2026 — Date limite de présentation (dernier jour)
• 25 juin 2026 — Date limite si le résultat est à payer avec prélèvement bancaire

Qui doit déclarer ?

En règle générale, vous devez présenter la déclaration si :

• Vos revenus du travail dépassent 22 000 € annuels (un seul payeur)
• Vos revenus du travail dépassent 15 000 € annuels (deux payeurs ou plus, si le second dépasse 1 500 €)
• Vous avez perçu des revenus du capital mobilier supérieurs à 1 600 €
• Vous avez réalisé des plus-values immobilières ou patrimoniales

Comment accéder au brouillon

1. Rendez-vous sur renta.agenciatributaria.gob.es
2. Identifiez-vous avec votre certificat numérique, Cl@ve PIN ou DNI électronique
3. Consultez vos données fiscales et le brouillon pré-rempli
4. Vérifiez attentivement chaque rubrique avant de confirmer

Déductions à ne pas oublier

• Investissement dans la résidence principale (acquise avant 2013)
• Dons à des ONG — Déduction de 80 % sur les 250 premiers euros
• Cotisations syndicales et à des ordres professionnels
• Plans de retraite — Jusqu'à 1 500 € déductibles
• Maternité — 1 200 € par enfant de moins de 3 ans
• Déductions régionales — Variables selon votre communauté autonome

Conseils pratiques

• Ne confirmez jamais le brouillon sans le vérifier : l'AEAT ne dispose pas de toutes les informations (loyers, déductions régionales, etc.)
• Fractionnez le paiement en deux versements : 60 % en juin et 40 % en novembre
• Conservez vos justificatifs pendant 4 ans (délai de prescription)

GovEasy peut vous aider à vérifier votre brouillon fiscal et à identifier les déductions applicables à votre situation.