Modelo 115: retencions per lloguer de locals i oficines
Serveix per ingressar a Hacienda les retencions que has practicat en pagar el lloguer d'un immoble urbà per la teva activitat (local, oficina, magatzem). Si ets empresa inquilina o autònom i retingues el propietari, aquest és el teu modelo periòdic.
Què fa GovEasy
- Prepara l'expedient i la documentació
- Detecta errors freqüents abans de l'enviament
- Desa el teu progrés i t'avisa dels terminis
Què fa l'organisme
AEAT
- Rep i revisa la teva sol·licitud
- Emet la resolució o el document oficial
Guía completa
El que necessites tenir a mà
- Cl@ve, certificat digital o DNIe operatiu.
- Alta censal amb l'obligació de retenir per arrendaments (Modelo 036/037). Sense això, el 115 et donarà guerra.
- Factures/rebuts del lloguer del període amb base, IVA i retenció.
- Totals del període: suma de bases subjectes i de retencions practicades.
- IBAN si vols domiciliar o NRC si prefereixes pagar per banc.
Documentació
- Modelo 036/037 amb la casella de retencions per arrendaments donada d'alta.
- Dades de l'arrendador: NIF i nom/raó social.
- Factures amb la base del lloguer (sense IVA), l'IVA i la retenció aplicada.
- Justificant de pagament/NRC si no domicilies.
- Certificat de no retenció del propietari, si aplica (per no practicar retenció legalment).
Pas a pas
- Confirma la teva obligació: entra a la Sede de la AEAT i verifica que al teu cens consten les “Retenciones e ingresos a cuenta. Arrendamientos”. Si no, presenta un 036/037 d'alta abans del tancament del termini.
- Calcula bé: suma només les bases del lloguer (sense IVA) i les retencions. No fiquis l'IVA a la base de retenció.
- Accedeix al formulari: ves a la pàgina del Modelo 115 a la Sede (apartat de retencions) i obre el formulari de l'exercici amb la teva Cl@ve/certificat.
- Omple: NIF, període (trimestre o mes), totals de bases i retencions. Si no hi va haver rendes amb retenció, marca sin actividad o posa 0.
- Paga: tria domiciliació (fins al dia 15) o NRC. Si és NRC, usa el botó de pagament del propi formulari o la teva banca online, i enganxa el NRC.
- Presenta i guarda: signa, presenta i descarrega el PDF amb CSV. Guarda'l, et servirà per quadrar amb el Modelo 180 anual.
Trucs que t'estalvien temps
- Precuadra el 115 amb la teva comptabilitat: crea un sumatori trimestral/mensual de bases i retencions del lloguer.
- Domicilia si pots: t'estalvies la cursa del NRC i tanques abans del dia 15.
- Navegador: el formulari sol anar bé en Chrome/Edge. Evita mòbils i pop-ups bloquejats.
- Calendari: posa recordatori fixe del 1–15 (domiciliar) i 1–20 (presentar/pagar). Si el 20 és festiu/dissabte, es mou al següent hàbil.
Errors típics que et poden fotre el tràmit
- Retenir sobre l'IVA: no. La retenció es calcula només sobre la base del lloguer.
- No presentar per “import petit”: no hi ha mínim. Si hi ha lloguer de local amb retenció, toca 115.
- Quedar-te fora de termini: recàrrec des de l'1% i pujant per mesos. Presenta en quant ho detectis.
- Confondre habitatge amb local: habitatge no porta 115. Local/oficina per activitat, sí.
- Oblidar l'alta en el 036/037: després el sistema et rebutja o t'arriba un requeriment. Activa l'obligació abans.
- Propietari no resident: el 115 no aplica; toca règim de no residents (un altre modelo).
- 1.Comprova a sede.agenciatributaria.gob.es que al teu cens (Modelo 036/037) tens marcada l'obligació de "Retenciones por arrendamientos"; si no, dona't d'alta abans de presentar.
- 2.Calcula el període (mensual si gran empresa; si no, trimestral) i suma: bases subjectes a retenció i retencions practicades. Recorda: la retenció no es calcula sobre l'IVA.
- 3.Entra en https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/retenciones-ingresos-cuenta/modelo-115.html i obre el "Formulario del Modelo 115" de l'exercici vigent amb la teva Cl@ve/certificat.
- 4.Omple les dades del declarante i el període, indica totals de bases i retencions. Si no hi va haver pagaments amb retenció, marca "Sin actividad" o import 0.
- 5.Tria forma de pagament: domiciliar (fins al dia 15) o NRC. Si tries NRC, usa l'opció "Realizar pago (Obtener NRC)" des del propi formulari o paga'l al teu banc i enganxa el NRC.
- 6.Signa i presenta. Descarrega el justificant PDF amb CSV i guarda l'acusament. Si després presentes el Modelo 180 anual, aquests totals et faran falta.
- Accés amb Cl@ve, certificat digital o DNIe
- Alta en el cens (Modelo 036/037) amb l'obligació de "Retenciones e ingresos a cuenta. Arrendamientos" activada
- Factures/rebuts del lloguer del període amb base imposable, IVA i retenció practicada
- NIF i nom/raó social del arrendador (propietari) i del pagador
- Totals del període: suma de bases subjectes a retenció i suma de retencions practicades (sense incloure l'IVA en la base de retenció)
- IBAN si vas a domiciliar el pagament
- NRC si pagues per banc i després presentes el modelo
Terminis de presentació
Periòdic: en general trimestral, del 1 al 20 de abril, julio, octubre y enero (si el 20 cae en festivo/sábado, pasa al siguiente hábil). Grandes empresas: mensual, 1–20 del mes siguiente. Domiciliación solo hasta el día 15.
Multes i recàrrecs per fora de termini
Si t'enpasses, et cau recàrrec per declaració extemporània (des de l'1% i +1% per cada mes complet de retard) i, si hi ha requeriment, sanció. Presenta i paga com més aviat millor per reduir el pal.
Quan NO cal presentar
No presentis el 115 per lloguer d'habitatge (ús no empresarial) ni quan l'arrendador t'acrediti un supòsit de no retenció aplicable. Si no has pagat rendes amb retenció en el període, no és obligatori, però presentar "sin actividad" evita requeriments.
Error clàssic amb l'IVA
La retenció es calcula sobre la base del lloguer, mai sobre l'IVA. Si fiques l'IVA a la base, pagaràs de més i no quadres amb el 180.
Tecnologia quisquillosa
El formulari funciona millor en Chrome/Edge en escriptori. Tingues a mà la teva Cl@ve o certificat i desactiva bloquejadors; el botó de pagament/NRC a vegades no carrega si bloqueges pop-ups.
¿Qué necesito para completar Modelo 115 (Retenciones Alquiler) sin que me lo rechacen?
Modelo 115 (Retenciones Alquiler) tiene una tasa oficial variable en AEAT y se puede presentar por cuenta propia. El punto que interrumpe el trámite es que hace falta Cl@ve activa, y si no está dada de alta el registro previo puede tardar días. Además, el formulario tiene 5 pasos y la sesión de la sede caduca antes de terminar si se interrumpe. GovEasy prepara el expediente completo y comprueba los datos antes de tocar la sede, y si no tienes la identificación digital lista, un gestor colegiado del marketplace lo presenta por ti.
- Cl@ve activa (PIN o permanente)
- GovEasy (extensión + gestor colegiado)
¿Tengo que presentar el 115 si el alquiler es de vivienda?
No. El 115 és per lloguer d'immobles urbans afectes a activitat (locals, oficines). Si és habitatge per viure, no hi ha retenció i no se presenta.
¿Qué tipo de retención aplico al alquiler del local?
El tipus habitual és el 19% sobre la base del lloguer (sense IVA). Hi ha supòsits especials; si dubtes o el propietari et lliura un certificat de no retenció, revisa bé abans d'aplicar el tipus.
¿Y si este trimestre no he pagado alquiler o no había retención?
No estàs obligat a presentar si no has satisfet rendes amb retenció. Tot i això, pots presentar "sin actividad" perquè AEAT no et demani explicacions.
¿El 115 también va cuando el casero es una sociedad?
Sí. Si pagues lloguer de local a una societat, normalment també retinguis (tipus habitual 19%). Només no retinguis si s'acredita un supòsit de no retenció.
¿Qué pasa si el arrendador es no residente?
Si pagues a un no resident sense establiment permanent, el 115 no és el model correcte. Allà entren els modelos de no residentes (p. ej., 216/296). Vigila, perquè canvia el tipus i la mecànica.
¿Puedo compensar trimestres o pedir devolución en el 115?
No. El 115 és d'ingrés de retencions practicades. Si t'has equivocat, toca presentar complementària o rectificativa segons el cas; no hi ha "a compensar" aquí.
¿Qué es 115 (Retencions Lloguer) y ante qué organismo se presenta?
115 (Retencions Lloguer) es un trámite gestionado por AEAT. Tràmit oficial de 115 gestionat per l'AEAT. Inclou guia completa, requisits i terminis reals segons normativa vigent.
¿Cuánto cuesta realizar 115 (Retencions Lloguer)?
El coste de 115 (Retencions Lloguer) es Variable. Verifica importes actualizados en la sede de AEAT antes de presentarlo.
¿Cuánto tarda 115 (Retencions Lloguer)?
El tiempo estimado para 115 (Retencions Lloguer) es 1–4 setmanes. Puede variar según la carga del organismo AEAT y la complejidad del expediente.
¿Qué sistema de identificación necesito para 115 (Retencions Lloguer)?
Para 115 (Retencions Lloguer) el usuario requiere Cl@ve (PIN o permanente). Si no dispones del medio exigido, valora alternativas presenciales o apoderamiento.
¿115 (Retencions Lloguer) necesita cita previa?
No, 115 (Retencions Lloguer) se puede iniciar sin cita previa. Puedes comenzar directamente por la sede electrónica o ventanilla correspondiente.
¿Quién está obligado a presentar 115 (Retencions Lloguer)?
Están obligadas a presentar 115 (Retencions Lloguer) las personas físicas o entidades que cumplan los umbrales y supuestos previstos por la AEAT. Conviene revisar cada año la normativa vigente publicada por la AEAT.
¿Puedo presentar 115 (Retencions Lloguer) fuera de plazo?
Presentar 115 (Retencions Lloguer) fuera de plazo puede conllevar recargos y, en su caso, intereses de demora y sanciones. Aun así, siempre es mejor presentarlo tarde que no presentarlo.
¿Dónde consulto los plazos oficiales de 115 (Retencions Lloguer)?
Los plazos oficiales de 115 (Retencions Lloguer) se publican en la sede electrónica de la AEAT y varían por ejercicio. Consulta el calendario del contribuyente de la AEAT para confirmar fechas exactas.
¿Qué necesito para completar Modelo 115 (Retenciones Alquiler) sin que me lo rechacen?
Para completar Modelo 115 (Retenciones Alquiler) necesitas Cl@ve activa. GovEasy prepara el expediente y un gestor colegiado lo presenta por ti. Modelo 115 (Retenciones Alquiler) tiene una tasa oficial variable en AEAT y se puede presentar por cuenta propia. El punto que interrumpe el trámite es que hace falta Cl@ve activa, y si no está dada de alta el registro previo puede tardar días. Además, el formulario tiene 5 pasos y la sesión de la sede caduca antes de terminar si se interrumpe. GovEasy prepara el expediente completo y comprueba los datos antes de tocar la sede, y si no tienes la identificación digital lista, un gestor colegiado del marketplace lo presenta por ti.
T'expliquem com fer-ho
Una guia clara, sense argot, amb els passos oficials i els documents que necessites.
Començar tràmitInformació oficial verificada i actualitzada.
Fet per professionals
Un gestor ho fa per tu
Explica el teu cas i rep un pressupost sense compromís.
Veure gestors disponiblesPagament protegit: el gestor només cobra quan la feina avança.
Acción inmediata
Empieza en goveasy
Este trámite puede arrancar y avanzar dentro de goveasy. El panel privado concentra preparación, revisión y seguimiento del expediente.
El teu progrés
50%- Entendre
- Preparar
- Executar
- Seguiment
El teu pas següent
1.Comprova a sede.agenciatributaria.gob.es que al teu cens (Modelo 036/037) tens marcada l'obligació de "Retenciones por arrendamientos"; si no, dona't d'alta abans de presentar.
- Validem la documentació abans de l'enviament
- Desem el teu progrés: pots continuar més tard
- T'avisem de terminis i canvis d'estat
¿Quieres guardarlo y recibir avisos? Crea una cuenta gratis
Assistent de l'expedient
Crea l'expedient, prepara documents, detecta riscos i t'indica només el pas següent.
Gestor administrativo
Para casos complejos o urgentes.
Obligación AEAT 2026 — RD 1007/2023
Este trámite forma parte de tu operativa VeriFACTU
GovEasy Autónomo Starter te emite facturas conformes, las firma y las envía a la AEAT — y alimenta tus modelos trimestrales sin doble entrada. Desde 19,99 €/mes. 7 días gratis.