Modelo 420 del Impuesto sobre Labores del Tabaco (AEAT)
Serveix per autoliquidar mensualment l'Impuesto Especial sobre Labores del Tabaco si fabriques, importes o gestiones un depósito fiscal. Si ets minorista (estanc/quiòsque), això no és per a tu.
Què fa GovEasy
- Prepara l'expedient i la documentació
- Detecta errors freqüents abans de l'enviament
- Desa el teu progrés i t'avisa dels terminis
Què fa l'organisme
AEAT
- Rep i revisa la teva sol·licitud
- Emet la resolució o el document oficial
Guía completa
El que necessites
- Certificat digital/DNIe o Cl@ve (només persones físiques). Si ets empresa, certificat sí o sí.
- NIF del titular i CAE de l'establiment (fàbrica, dipòsit fiscal, importador).
- Registres del mes: existències inicials, entrades (fabricació/importació), sortides (expedicions/entregues), existències finals.
- Epígrafs correctes per producte: cigarretes, cigarros i cigarritos, picadures, altres.
- PVP aprovats aplicables als teus productes (ho dicta el Comisionado i BOE).
- NRC o IBAN si vas a pagar/ domiciliar.
Documentació
- Alta en el censo de Impuestos Especiales amb el CAE actiu.
- Llibre/registre de moviments per quadrar unitats i categories.
- Justificants d'importació/expedició (DUA, EMCS/IEE, etc., si aplica).
- Dades de PVP i epígrafs perquè el càlcul sigui correcte.
- Apoderament a AEAT si presenta un tercer.
Pas a pas
- Entra a la sede: Aduanas e Impuestos Especiales > Impuestos Especiales > Labores del Tabaco > Modelo 420 i accedeix amb la teva signatura electrònica.
- Tria Periodo (mes i any) i verifica el CAE. Si en tens diversos, assegura't d'estar en el correcte.
- Completa els moviments per epígraf: unitats fabricades/importades, sortides, mermes si cal, i existències. El formulari calcula la quota.
- Revisa el resum. Si quadra amb els teus llibres, continua. Si no, torna enrere i corregeix epígrafs o unitats.
- Tria forma de pagament: Ingreso con NRC (des del mateix formulari o al teu banc col·laborador) o domiciliació si el termini de domiciliació està obert.
- Firma i presenta. Descarrega el justificant amb CSV i el PDF de l'autoliquidació. Guarda'ls amb l'NRC.
- Si detectes un error després de presentar: si cal ingressar més/menys, valora complementària o rectificació segons el cas.
Trucs
- Prepara una plantilla amb els teus epígrafs habituals i unitats esperades; redueixes errors.
- Si vas a domiciliar, no ho deixis per al final: sol tancar-se dies abans de l'últim dia de termini. Això és un pal però evita sorpreses.
- Descarrega i guarda sempre el CSV. Et salva si AEAT et demana acreditar la presentació.
- Si el pagament per NRC et fa la guitza, prova un altre navegador o fes l'NRC primer al teu banc i després l'introdueixes en el 420.
Errors freqüents
- Presentar amb el CAE equivocat (si en tens varies). El sistema ho deixa, però després toca rectificar.
- Epígraf mal (cigarretes vs cigarros/picadura). El tipus canvia i la quota també.
- Oblidar l'NRC o no finalitzar el pagament: el model queda sense ingrés i compta com a no presentat/pagat.
- Fora de termini per confiar-te: recàrrecs del 5–20% i possibles sancions.
- Bloqueig per pop-ups o bloquejadors: desactiva'ls per a la signatura/pagament.
- 1.Entras a la sede de la AEAT: Aduanas e Impuestos Especiales > Impuestos Especiales > Labores del Tabaco > Modelo 420 (Presentación) i t'identifiques amb certificat, DNIe o Cl@ve si ets persona física.
- 2.Seleccionas el període (mes i any) i comproves que apareix el teu CAE correcte. Si tens diversos CAE, tria el que vas a liquidar.
- 3.Completes les caselles per epígraf: unitats fabricades/importades/expedides, existències, i bases necessàries perquè el propi model calculi les quotes.
- 4.Revises el càlcul de la quota i, si quadra amb els teus registres, marques l'opció d'ingrés (o domiciliació si està habilitada).
- 5.Pagues: des del mateix formulari genera l'NRC amb el teu banc col·laborador o introdueix l'NRC ja obtingut. Si domicilies, indica IBAN i valida.
- 6.Presentes i guardes el justificant amb CSV i còpia del model. Si hi ha errors, corregeix-los i torna a presentar abans que vença el termini.
- NIF del titular obligat (empresa o autònom) i certificat digital o Cl@ve (només persones físiques)
- Codi CAE (Código de Actividad y Establecimiento) del fabricant/dipòsit/importador
- Alta en el censo de Impuestos Especiales (AEAT) amb l'activitat correcta
- Dades del període: mes i any a liquidar, i moviments per epígrafs (cigarretes, cigarros, picadures, altres) en unitats
- Preus de venda al públic (PVP) aprovats i epígrafs aplicables a cada producte
- Llibre/registre d'existències i sortides (per quadrar unitats) i justificants d'importacions/expedicions
- NRC del pagament si ingresses en el moment o IBAN si tries domiciliació (si està disponible)
Termini mensual i recàrrecs per fora de termini
El 420 és mensual. El termini sol ser de l'1 al 20 del mes següent al període, però mira el Calendario del Contribuyente perquè a l'agost i festius hi ha ajustos. Fora de termini hi ha recàrrecs del 5%, 10%, 15% o 20% (amb interessos si passa de 12 mesos) i possibles sancions.
Empreses: Cl@ve no val
Les persones jurídiques no poden signar amb Cl@ve PIN. Usa certificat digital o un representant apoderat en AEAT. No apuris l'últim dia si dependes d'un apoderament.
PVP i epígrafs ben posats
L'impost es calcula per epígrafs i PVP aprovats. Si classifiques malament (cigarretes vs cigarros, picadura, etc.) la quota sortirà malament i t'exposes a regularitzacions i sancions.
Navegador i finestres emergents
La presentació i el pagament (NRC) poden obrir finestres emergents. Usa Chrome/Edge, desaactiva bloquejadors i permet pop-ups, o et menjaràs errors just en pagar.
¿Qué necesito para completar Modelo 420 (Impuesto Labores Tabaco) sin que me lo rechacen?
Modelo 420 (Impuesto Labores Tabaco) tiene una tasa oficial variable en AEAT y se puede presentar por cuenta propia. El punto que interrumpe el trámite es que hace falta Cl@ve activa, y si no está dada de alta el registro previo puede tardar días. Además, hay que aportar 3 documentos a lo largo de 7 pasos, y la sede rechaza el envío completo si un solo dato no coincide con el que consta en el registro. GovEasy reúne y comprueba los 3 documentos antes de tocar la sede, para que el envío no se rechace por un dato descuadrado, y si no tienes la identificación digital lista, un gestor colegiado del marketplace lo presenta por ti.
- Cl@ve activa (PIN o permanente)
- GovEasy (extensión + gestor colegiado)
Qui està obligat a presentar el Modelo 420?
Fabricants, importadors, titulars de dipòsits fiscals i, si escau, representants fiscals en l'Impuesto sobre Labores del Tabaco. Els minoristes (estancs/quiòssos) no liquiden aquest impost amb el 420.
Cada quan es presenta el 420?
Amb caràcter general, mensualment i per cada CAE. El període és el mes natural i es presenta dins del termini habilitat del mes següent.
Puc domiciliar el pagament del 420?
En molts casos sí, però la domiciliació sol tancar-se uns dies abans del fi del termini (habitualment al voltant del dia 15). Si vas just de temps, millor paga amb NRC.
Com rectifico si m'he quedat curt o m'he passat?
Si et va faltar ingressar, presenta una autoliquidació complementària del mateix període. Si vas ingressar de més, sol·licita rectificació d'autoliquidació des del teu expedient a la sede de la AEAT i aporta justificació.
Què passa si presento fora de termini?
T'aplicaran recàrrec per extemporània (5–20%) i, si hi ha requeriment o altres incompliments, sanció. A més, interessos si passa de 12 mesos. Presenta com més aviat millor per minimitzar el pal.
Necessito CAE per poder presentar?
Sí. El CAE te l'assigna l'Oficina Gestora de Impuestos Especiales quan et donen d'alta en l'activitat. Sense CAE, el 420 no et va a quadrar ni et deixarà presentar correctament.
¿Qué es 420 (Impost Labors Tabac) y ante qué organismo se presenta?
420 (Impost Labors Tabac) es un trámite gestionado por AEAT. Tràmit oficial de 420 gestionat per l'AEAT. Inclou guia completa, requisits i terminis reals segons normativa vigent.
¿Cuánto cuesta realizar 420 (Impost Labors Tabac)?
El coste de 420 (Impost Labors Tabac) es Variable. Verifica importes actualizados en la sede de AEAT antes de presentarlo.
¿Cuánto tarda 420 (Impost Labors Tabac)?
El tiempo estimado para 420 (Impost Labors Tabac) es 1–4 setmanes. Puede variar según la carga del organismo AEAT y la complejidad del expediente.
¿Qué sistema de identificación necesito para 420 (Impost Labors Tabac)?
Para 420 (Impost Labors Tabac) el usuario requiere Cl@ve (PIN o permanente). Si no dispones del medio exigido, valora alternativas presenciales o apoderamiento.
¿420 (Impost Labors Tabac) necesita cita previa?
No, 420 (Impost Labors Tabac) se puede iniciar sin cita previa. Puedes comenzar directamente por la sede electrónica o ventanilla correspondiente.
¿Quién está obligado a presentar 420 (Impost Labors Tabac)?
Están obligadas a presentar 420 (Impost Labors Tabac) las personas físicas o entidades que cumplan los umbrales y supuestos previstos por la AEAT. Conviene revisar cada año la normativa vigente publicada por la AEAT.
¿Puedo presentar 420 (Impost Labors Tabac) fuera de plazo?
Presentar 420 (Impost Labors Tabac) fuera de plazo puede conllevar recargos y, en su caso, intereses de demora y sanciones. Aun así, siempre es mejor presentarlo tarde que no presentarlo.
¿Dónde consulto los plazos oficiales de 420 (Impost Labors Tabac)?
Los plazos oficiales de 420 (Impost Labors Tabac) se publican en la sede electrónica de la AEAT y varían por ejercicio. Consulta el calendario del contribuyente de la AEAT para confirmar fechas exactas.
¿Qué necesito para completar Modelo 420 (Impuesto Labores Tabaco) sin que me lo rechacen?
Para completar Modelo 420 (Impuesto Labores Tabaco) necesitas Cl@ve activa. GovEasy prepara el expediente y un gestor colegiado lo presenta por ti. Modelo 420 (Impuesto Labores Tabaco) tiene una tasa oficial variable en AEAT y se puede presentar por cuenta propia. El punto que interrumpe el trámite es que hace falta Cl@ve activa, y si no está dada de alta el registro previo puede tardar días. Además, hay que aportar 3 documentos a lo largo de 7 pasos, y la sede rechaza el envío completo si un solo dato no coincide con el que consta en el registro. GovEasy reúne y comprueba los 3 documentos antes de tocar la sede, para que el envío no se rechace por un dato descuadrado, y si no tienes la identificación digital lista, un gestor colegiado del marketplace lo presenta por ti.
T'expliquem com fer-ho
Una guia clara, sense argot, amb els passos oficials i els documents que necessites.
Començar tràmitInformació oficial verificada i actualitzada.
Fet per professionals
Un gestor ho fa per tu
Explica el teu cas i rep un pressupost sense compromís.
Veure gestors disponiblesPagament protegit: el gestor només cobra quan la feina avança.
Acción inmediata
Inicia la preparación guiada
goveasy puede iniciar una preparación guiada y acompañarte hasta el paso oficial, pero la resolución final sigue dependiendo del organismo.
El teu progrés
50%- Entendre
- Preparar
- Executar
- Seguiment
El teu pas següent
1.Entras a la sede de la AEAT: Aduanas e Impuestos Especiales > Impuestos Especiales > Labores del Tabaco > Modelo 420 (Presentación) i t'identifiques amb certificat, DNIe o Cl@ve si ets persona física.
- Validem la documentació abans de l'enviament
- Desem el teu progrés: pots continuar més tard
- T'avisem de terminis i canvis d'estat
¿Quieres guardarlo y recibir avisos? Crea una cuenta gratis
Assistent de l'expedient
Crea l'expedient, prepara documents, detecta riscos i t'indica només el pas següent.
Gestor administrativo
Para casos complejos o urgentes.
Todo en un solo panel
Gestiona este trámite y todos los demás desde GovEasy Pro
Rellena modelos oficiales, almacena justificantes y delega lo que importa. Cancela cuando quieras. Desde 9,99 €/mes.