Modelo 115: retenciones por alquiler de locales y oficinas
Used to pay Hacienda the withholdings you've made when paying rent for an urban property used in your activity (shop, office, warehouse). If you're a business or self-employed tenant and you withhold from the landlord, this is your periodic form.
What GovEasy does
- Prepares your case file and documentation
- Detects frequent errors before submission
- Saves your progress and reminds you of deadlines
What the agency does
AEAT
- Receives and reviews your application
- Issues the resolution or official document
Guía completa
What you need to have at hand
- Cl@ve, certificado digital o DNIe operativo.
- Alta censal con la obligación de retener por arrendamientos (Modelo 036/037). Sin esto, el 115 te dará guerra.
- Facturas/recibos del alquiler del periodo con base, IVA y retención.
- Totales del periodo: suma de bases sujetas y de retenciones practicadas.
- IBAN si quieres domiciliar o NRC si prefieres pagar por banco.
Documentation
- Modelo 036/037 con la casilla de retenciones por arrendamientos dada de alta.
- Datos del arrendador: NIF y nombre/razón social.
- Facturas con la base del alquiler (sin IVA), el IVA y la retención aplicada.
- Justificante de pago/NRC si no domicilias.
- Certificado de no retención del casero, si aplica (para no practicar retención legalmente).
Step by step
- Confirm your obligation: go to the Sede de la AEAT and verify that your censo shows “Retenciones e ingresos a cuenta. Arrendamientos”. If not, submit a 036/037 to register before the deadline.
- Calculate correctly: add only the rental bases (without IVA) and the withholdings. Do not include IVA in the withholding base.
- Access the form: go to the Modelo 115 page on the Sede (retentions section) and open the form for the tax year with your Cl@ve/certificate.
- Fill it in: NIF, period (quarter or month), totals of bases and withholdings. If there were no rents with withholding, mark sin actividad or enter 0.
- Pay: choose domiciliación (up to day 15) or NRC. If NRC, use the payment button on the form or your bank's online service, then paste the NRC.
- Submit and keep: sign, submit and download the PDF con CSV. Keep it; you'll need it to reconcile with Modelo 180 yearly.
Time-savers
- Pre-balance the 115 with your accounts: create a monthly/quarterly total of rental bases and withholdings.
- Direct debit if you can: avoids the NRC hassle and closes things before day 15.
- Browser: the form tends to work best in Chrome/Edge. Avoid mobiles and blocked pop-ups.
- Calendar: set a fixed reminder for 1–15 (direct debit) and 1–20 (file/pay). If the 20th is a holiday/Saturday, it moves to the next working day.
Typical mistakes that can set you back
- Withholding on the IVA: don't. Withholding is only on the rental base.
- Skipping it because the amount is small: there's no minimum. If it's a commercial rent with withholding, you must file 115.
- Missing the deadline: surcharge starts at 1% and rises monthly. File immediately when you notice.
- Confusing housing with premises: housing doesn't require 115. Business premises/offices do.
- Forgetting the 036/037 registration: the system may reject you or you'll get a request. Activate the obligation beforehand.
- Landlord non-resident: Modelo 115 doesn't apply; non-resident regime and another form do.
- 1.Check on sede.agenciatributaria.gob.es that in your censo (Modelo 036/037) you have the obligation "Retenciones por arrendamientos" marked; if not, register it before filing.
- 2.Work out the period (monthly if you're a large company; otherwise quarterly) and add up: bases subject to withholding and withholdings applied. Reminder: the withholding isn't calculated on the IVA.
- 3.Go to https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/retenciones-ingresos-cuenta/modelo-115.html and open the "Formulario del Modelo 115" for the current tax year with your Cl@ve/certificate.
- 4.Fill in the taxpayer details and the period, enter totals for bases and withholdings. If there were no payments with withholding, mark "Sin actividad" or enter amount 0.
- 5.Choose payment method: direct debit (up to day 15) or NRC. If you pick NRC, use the "Realizar pago (Obtener NRC)" option from the form itself or pay at your bank and paste the NRC.
- 6.Sign and submit. Download the PDF receipt with CSV and keep the acknowledgement. If you also file Modelo 180 annually, you'll need these totals.
- Acceso con Cl@ve, certificado digital o DNIe
- Alta en el censo (Modelo 036/037) con la obligación de "Retenciones e ingresos a cuenta. Arrendamientos" activada
- Facturas/recibos del alquiler del periodo con base imponible, IVA y retención practicada
- NIF y nombre/razón social del arrendador (casero) y del pagador
- Totales del periodo: suma de bases sujetas a retención y suma de retenciones practicadas (sin incluir el IVA en la base de retención)
- IBAN si vas a domiciliar el pago
- NRC si pagas por banco y luego presentas el modelo
Plazos de presentación
Periódico: en general trimestral, del 1 al 20 de abril, julio, octubre y enero (si el 20 cae en festivo/sábado, pasa al siguiente hábil). Grandes empresas: mensual, 1–20 del mes siguiente. Domiciliación solo hasta el día 15.
Multas y recargos por fuera de plazo
If you miss the deadline you'll get a surcharge for a late declaration (starting at 1% and +1% for each full month late) and, if there's a formal demand, a fine. File and pay as soon as you spot the mistake to reduce the hit.
Cuándo NO se presenta
Do not file the 115 for housing rent (non-business use) or when the landlord gives you a valid certificate of non-withholding. If you haven't paid rents with withholding in the period, filing is not mandatory, but submitting "sin actividad" avoids requests from AEAT.
Error clásico con el IVA
The withholding is calculated on the rental base, never on the IVA. If you include IVA in the base you'll overpay and the figures won't match Modelo 180.
Tecnología tiquismiquis
The form works better in Chrome/Edge on desktop. Have your Cl@ve or certificate ready and disable odd blockers; the payment/NRC button sometimes fails to load if you block pop-ups.
¿Qué necesito para completar Modelo 115 (Retenciones Alquiler) sin que me lo rechacen?
Modelo 115 (Retenciones Alquiler) tiene una tasa oficial variable en AEAT y se puede presentar por cuenta propia. El punto que interrumpe el trámite es que hace falta Cl@ve activa, y si no está dada de alta el registro previo puede tardar días. Además, el formulario tiene 5 pasos y la sesión de la sede caduca antes de terminar si se interrumpe. GovEasy prepara el expediente completo y comprueba los datos antes de tocar la sede, y si no tienes la identificación digital lista, un gestor colegiado del marketplace lo presenta por ti.
- Cl@ve activa (PIN o permanente)
- GovEasy (extensión + gestor colegiado)
¿Tengo que presentar el 115 si el alquiler es de vivienda?
No. El 115 es para alquiler de inmuebles urbanos afectos a actividad (locales, oficinas). Si es vivienda para vivir, no hay retención y no se presenta.
¿Qué tipo de retención aplico al alquiler del local?
The usual rate is 19% on the rental base (without IVA). There are special cases; if in doubt or the landlord gives you a certificate of non-withholding, check carefully before applying the rate.
¿Y si este trimestre no he pagado alquiler o no había retención?
You are not required to file if you haven't paid rents with withholding. Still, you can file "sin actividad" so AEAT doesn't ask questions.
¿El 115 también va cuando el casero es una sociedad?
Yes. If you pay rent for a premises to a company, you normally withhold too (usual rate 19%). You only don't withhold when a non-withholding situation is properly certified.
¿Qué pasa si el arrendador es no residente?
If you pay a non-resident without a permanent establishment, Modelo 115 is not the right form. Non-resident rules apply (e.g., modelos 216/296). Note the rate and procedure change.
¿Puedo compensar trimestres o pedir devolución en el 115?
No. Modelo 115 is for paying withholdings you have applied. If you made a mistake you must file a complementary or corrective return as appropriate; there's no 'compensation' here.
¿Qué es Modelo 115 (Retenciones Alquiler) y ante qué organismo se presenta?
Modelo 115 (Retenciones Alquiler) es un trámite gestionado por AEAT. Trámite oficial de 115 gestionado por AEAT. Incluye guía completa, requisitos y plazos reales según normativa vigente.
¿Cuánto cuesta realizar Modelo 115 (Retenciones Alquiler)?
El coste de Modelo 115 (Retenciones Alquiler) es Variable. Verifica importes actualizados en la sede de AEAT antes de presentarlo.
¿Cuánto tarda Modelo 115 (Retenciones Alquiler)?
El tiempo estimado para Modelo 115 (Retenciones Alquiler) es 1–4 semanas. Puede variar según la carga del organismo AEAT y la complejidad del expediente.
¿Qué sistema de identificación necesito para Modelo 115 (Retenciones Alquiler)?
Para Modelo 115 (Retenciones Alquiler) el usuario requiere Cl@ve (PIN o permanente). Si no dispones del medio exigido, valora alternativas presenciales o apoderamiento.
¿Modelo 115 (Retenciones Alquiler) necesita cita previa?
No, Modelo 115 (Retenciones Alquiler) se puede iniciar sin cita previa. Puedes comenzar directamente por la sede electrónica o ventanilla correspondiente.
¿Quién está obligado a presentar Modelo 115 (Retenciones Alquiler)?
Están obligadas a presentar Modelo 115 (Retenciones Alquiler) las personas físicas o entidades que cumplan los umbrales y supuestos previstos por la AEAT. Conviene revisar cada año la normativa vigente publicada por la AEAT.
¿Puedo presentar Modelo 115 (Retenciones Alquiler) fuera de plazo?
Presentar Modelo 115 (Retenciones Alquiler) fuera de plazo puede conllevar recargos y, en su caso, intereses de demora y sanciones. Aun así, siempre es mejor presentarlo tarde que no presentarlo.
¿Dónde consulto los plazos oficiales de Modelo 115 (Retenciones Alquiler)?
Los plazos oficiales de Modelo 115 (Retenciones Alquiler) se publican en la sede electrónica de la AEAT y varían por ejercicio. Consulta el calendario del contribuyente de la AEAT para confirmar fechas exactas.
¿Qué necesito para completar Modelo 115 (Retenciones Alquiler) sin que me lo rechacen?
Para completar Modelo 115 (Retenciones Alquiler) necesitas Cl@ve activa. GovEasy prepara el expediente y un gestor colegiado lo presenta por ti. Modelo 115 (Retenciones Alquiler) tiene una tasa oficial variable en AEAT y se puede presentar por cuenta propia. El punto que interrumpe el trámite es que hace falta Cl@ve activa, y si no está dada de alta el registro previo puede tardar días. Además, el formulario tiene 5 pasos y la sesión de la sede caduca antes de terminar si se interrumpe. GovEasy prepara el expediente completo y comprueba los datos antes de tocar la sede, y si no tienes la identificación digital lista, un gestor colegiado del marketplace lo presenta por ti.
We'll show you how to do it
A clear, jargon-free guide with the official steps and the documents you need.
Start procedureOfficial information, verified and up to date.
Done by professionals
A licensed agent does it for you
Describe your case and get a no-obligation quote.
See available agentsProtected payment: the agent only gets paid as the work progresses.
Acción inmediata
Empieza en goveasy
Este trámite puede arrancar y avanzar dentro de goveasy. El panel privado concentra preparación, revisión y seguimiento del expediente.
Your progress
50%- Understand
- Prepare
- Submit
- Track
Your next step
1.Check on sede.agenciatributaria.gob.es that in your censo (Modelo 036/037) you have the obligation "Retenciones por arrendamientos" marked; if not, register it before filing.
- We validate documentation before submission
- Your progress is saved: continue any time
- We alert you about deadlines and status changes
¿Quieres guardarlo y recibir avisos? Crea una cuenta gratis
Case file assistant
Creates the case file, prepares documents, detects risks and shows you only the next step.
Gestor administrativo
Para casos complejos o urgentes.
Obligación AEAT 2026 — RD 1007/2023
Este trámite forma parte de tu operativa VeriFACTU
GovEasy Autónomo Starter te emite facturas conformes, las firma y las envía a la AEAT — y alimenta tus modelos trimestrales sin doble entrada. Desde 19,99 €/mes. 7 días gratis.