Modelo 360: devolución del IVA soportado en otros países de la UE
Si eres autónomo o empresa en España y has pagado IVA en otro país de la UE (hoteles, ferias, carburante…), con el Modelo 360 pides que te lo devuelvan. Se hace online por la Sede de la AEAT y la paga el país donde hiciste el gasto.
Qué hace GovEasy
- Prepara el expediente y la documentación
- Detecta errores frecuentes antes del envío
- Guarda tu progreso y te avisa de plazos
Qué hace el organismo
AEAT
- Recibe y revisa tu solicitud
- Emite la resolución o el documento oficial
Guía completa
Lo que necesitas tener a mano
- Cl@ve PIN, certificado digital o DNIe funcionando y Autofirma instalado.
- NIF y alta en el censo (Modelo 036/037) como empresario/profesional sujeto a IVA.
- IBAN y BIC de una cuenta a tu nombre para el ingreso.
- Facturas/DUA del país de la UE: proveedor, NIF-IVA, fecha, base, cuota, tipo y categoría de gasto.
- Scanner/PDF de facturas si el país lo pide (o para responder requerimientos).
- Navegador que no se ahogue con Autofirma (Chrome/Firefox).
Documentación
- Identificación con Cl@ve, certificado o DNIe.
- Alta censal en IVA (036/037). Sin esto, el 360 ni arranca.
- Relación de facturas con todos los datos y, si procede, matrícula para carburante.
- Facturas escaneadas cuando el Estado miembro lo exige (y guárdalas por si te las piden).
- IBAN/BIC para el abono.
- Apoderamiento en AEAT si presenta tu asesor.
Paso a paso
- Entra en la Sede de la AEAT: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/iva/modelo-360.html y abre la presentación del Modelo 360.
- Identifícate con Cl@ve/DNIe/certificado. Verifica que estás de alta en IVA (036/037). Si no lo estás, date de alta antes.
- Elige Estado miembro y periodo (trimestral o anual). Rellena tus datos y el IBAN/BIC.
- Añade cada factura/DUA: proveedor, NIF-IVA, fecha, base, cuota, tipo y código de gasto. Adjunta PDFs si el sistema o ese país lo exige.
- Comprueba que cumples mínimos (400 € trimestral / 50 € anual). Revisa todo, firma con Autofirma/Cl@ve y envía.
- Descarga el justificante. Vigila en la Sede el estado y posibles requerimientos del país. Contesta en plazo.
- Si quieres ayuda en oficina, pide cita: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/cita-previa.html.
Trucos que te ahorran tiempo
- Agrupa por país y periodo y no mezcles meses sueltos: el periodo mínimo es 3 meses (salvo el cierre anual).
- Pasa de los 400 € si vas por trimestre; si no llegas, espera a final de año (mínimo 50 €).
- Usa el código de gasto correcto; si no, te pedirán aclaraciones y se eterniza.
- Sube facturas cuando el formulario lo pida; ahorras requerimientos.
- Guarda el CSV/justificante y exporta un excel de tus facturas por si te lo piden.
- Presenta pronto: si te requieren, tendrás margen para responder antes de que venza el 30/09 del año siguiente.
Errores frecuentes
- Fuera de plazo (30/09): inadmisión directa y adiós devolución.
- Periodo mal (un mes suelto): te lo rechazan; mínimo 3 meses salvo el anual.
- Gastos no deducibles en ese país (coches, hostelería…): denegación parcial o total.
- Tickets simplificados sin tus datos: suelen caer.
- IBAN que no es tuyo o sin BIC: pago rechazado.
- Estar identificado en IVA en el país de devolución: no procede 360, va por declaraciones allí.
- No responder requerimientos o subir PDFs ilegibles: denegación.
- Autofirma/navegador: si falla la firma, cambia de navegador o reinstala Autofirma.
- 1.Entras en https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/iva/modelo-360.html y accedes a la Presentación del Modelo 360.
- 2.Te identificas con Cl@ve PIN, DNIe o certificado. Comprueba que estás de alta en IVA en el censo (036/037); si no, date de alta antes de seguir.
- 3.Elige el Estado miembro de devolución y el periodo (trimestral o anual). Indica tus datos y el IBAN/BIC donde quieres el ingreso.
- 4.Añade cada factura/DUA: proveedor, NIF-IVA, fecha, base, cuota, tipo, código de gasto y país. Adjunta el PDF si el sistema o ese país lo exige.
- 5.Revisa que superas el mínimo (400 € trimestral o 50 € anual), firma con Autofirma/Cl@ve y envía. Descarga el justificante.
- 6.Consulta el estado y posibles requerimientos en la propia Sede dentro del trámite. Si te piden más info, súbela en plazo.
- 7.Si necesitas ayuda presencial, pide cita previa en https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/cita-previa.html (asistencia IVA/Modelo 360).
- Cl@ve PIN, certificado digital o DNIe en vigor
- NIF y alta en el censo de empresarios/profesionales (Modelo 036/037) con IVA activo
- IBAN y BIC de una cuenta a tu nombre para el abono
- Relación de facturas y DUAs de importación del país de devolución: número, fecha, proveedor, NIF-IVA del proveedor, base, cuota, tipo y naturaleza del gasto
- Facturas escaneadas en PDF/JPG si el Estado miembro lo exige o si te lo requieren
- Datos de matrícula si incluyes carburante (varios países lo piden)
- Apoderamiento registrado en AEAT si actúas por cuenta de un tercero
Fecha límite: 30 de septiembre
Tienes hasta el 30 de septiembre del año siguiente al periodo de gasto. Fuera de plazo te lo inadmiten y pierdes la devolución.
Importes mínimos
Mínimo 400 € si pides por periodos de al menos 3 meses. Mínimo 50 € si pides por el año completo (o el resto del año).
No puedes estar establecido en el país de devolución
Si estás identificado a efectos de IVA o tienes establecimiento en ese país durante el periodo, no uses el 360; te toca gestionar allí.
Gastos no deducibles según el país
Cada país tiene vetos (coches, hostelería, etc.). Si allí no es deducible, te lo tiran aunque en España lo fuera.
Tecnología que da guerra
Necesitas Autofirma. Mejor Chrome/Firefox. Safari suele fallar. Adjunta facturas cuando el formulario lo pida para evitar requerimientos eternos.
¿Qué necesito para completar Modelo 360 (Devolución IVA UE) sin que me lo rechacen?
Modelo 360 (Devolución IVA UE) tiene una tasa oficial variable en AEAT y se puede presentar por cuenta propia. El punto que interrumpe el trámite es que hace falta Cl@ve activa, y si no está dada de alta el registro previo puede tardar días. Además, el formulario tiene 6 pasos y la sesión de la sede caduca antes de terminar si se interrumpe. GovEasy prepara el expediente completo y comprueba los datos antes de tocar la sede, y si no tienes la identificación digital o la cita, un gestor colegiado del marketplace la gestiona y lo presenta por ti.
- Cl@ve activa (PIN o permanente)
- GovEasy (extensión + gestor colegiado)
¿Quién puede presentar el Modelo 360?
Autónomos o empresas establecidos en España que hayan soportado IVA en otro país de la UE y no estén establecidos ni identificados allí durante el periodo. Si te diste de alta de IVA en ese país, no vale el 360.
¿Cuál es el plazo para pedir la devolución?
Hasta el 30 de septiembre del año siguiente al de las facturas. No apures: si entras fuera de plazo, te lo inadmiten y pierdes el dinero.
¿Cuánto tardan en pagar?
Entre 4 y 16 semanas suele ser razonable. Legalmente tienen hasta 4 meses para resolver (8 si te piden info). El pago lo hace el país de devolución a tu IBAN.
¿Valen tickets simplificados sin mis datos?
No. Piden factura con IVA y datos del proveedor y, en la práctica, tus datos. Los tickets simplificados suelen acabar rechazados.
¿Puedo incluir gasolina, peajes u hostelería?
Depende del país. Algunos restringen carburante o comidas. El propio formulario te muestra categorías; si no es deducible allí, te lo deniegan.
¿Me multan si presento tarde?
No es una sanción de AEAT, pero te lo inadmiten por extemporáneo y pierdes la devolución. Duele más que una multa.
¿Y si me equivoco al presentar?
Puedes meter otra solicitud del mismo año con lo omitido o atender el requerimiento del país. Pasado el 30/09 no cuentes con arreglar demasiado.
¿Qué es Modelo 360 (Devolución IVA UE) y ante qué organismo se presenta?
Modelo 360 (Devolución IVA UE) es un trámite gestionado por AEAT. Trámite oficial de 360 gestionado por AEAT. Incluye guía completa, requisitos y plazos reales según normativa vigente.
¿Cuánto cuesta realizar Modelo 360 (Devolución IVA UE)?
El coste de Modelo 360 (Devolución IVA UE) es Variable. Verifica importes actualizados en la sede de AEAT antes de presentarlo.
¿Cuánto tarda Modelo 360 (Devolución IVA UE)?
El tiempo estimado para Modelo 360 (Devolución IVA UE) es 1–4 semanas. Puede variar según la carga del organismo AEAT y la complejidad del expediente.
¿Qué sistema de identificación necesito para Modelo 360 (Devolución IVA UE)?
Para Modelo 360 (Devolución IVA UE) el usuario requiere Cl@ve (PIN o permanente). Si no dispones del medio exigido, valora alternativas presenciales o apoderamiento.
¿Modelo 360 (Devolución IVA UE) necesita cita previa?
Sí, Modelo 360 (Devolución IVA UE) normalmente requiere cita previa en AEAT. Reserva con antelación porque la disponibilidad suele ser limitada.
¿Quién está obligado a presentar Modelo 360 (Devolución IVA UE)?
Están obligadas a presentar Modelo 360 (Devolución IVA UE) las personas físicas o entidades que cumplan los umbrales y supuestos previstos por la AEAT. Conviene revisar cada año la normativa vigente publicada por la AEAT.
¿Puedo presentar Modelo 360 (Devolución IVA UE) fuera de plazo?
Presentar Modelo 360 (Devolución IVA UE) fuera de plazo puede conllevar recargos y, en su caso, intereses de demora y sanciones. Aun así, siempre es mejor presentarlo tarde que no presentarlo.
¿Dónde consulto los plazos oficiales de Modelo 360 (Devolución IVA UE)?
Los plazos oficiales de Modelo 360 (Devolución IVA UE) se publican en la sede electrónica de la AEAT y varían por ejercicio. Consulta el calendario del contribuyente de la AEAT para confirmar fechas exactas.
¿Qué necesito para completar Modelo 360 (Devolución IVA UE) sin que me lo rechacen?
Para completar Modelo 360 (Devolución IVA UE) necesitas Cl@ve activa. GovEasy prepara el expediente y un gestor colegiado lo presenta por ti. Modelo 360 (Devolución IVA UE) tiene una tasa oficial variable en AEAT y se puede presentar por cuenta propia. El punto que interrumpe el trámite es que hace falta Cl@ve activa, y si no está dada de alta el registro previo puede tardar días. Además, el formulario tiene 6 pasos y la sesión de la sede caduca antes de terminar si se interrumpe. GovEasy prepara el expediente completo y comprueba los datos antes de tocar la sede, y si no tienes la identificación digital o la cita, un gestor colegiado del marketplace la gestiona y lo presenta por ti.
Te explicamos cómo hacerlo
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Inicia la preparación guiada
goveasy puede iniciar una preparación guiada y acompañarte hasta el paso oficial, pero la resolución final sigue dependiendo del organismo.
Tu progreso
50%- Entender
- Preparar
- Ejecutar
- Seguimiento
Tu siguiente paso
1.Entras en https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/iva/modelo-360.html y accedes a la Presentación del Modelo 360.
- Validamos la documentación antes del envío
- Guardamos tu progreso: puedes continuar más tarde
- Te avisamos de plazos y cambios de estado
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