Alta en el ROI (NIF-IVA intracomunitario) per autònoms i empreses

El que necessites tenir a mà

1. Certificado digital/Cl@ve/DNIe per entrar a la seu de la AEAT.
2. Alta censal prèvia (Modelo 036/037) amb la teva activitat i epígraf IAE actius.
3. NIF definitiu. Si ets societat, res de provisional.
4. Proves d’activitat real: contractes, pressupostos, factures proforma amb clients/proveïdors UE.
5. Mitjans materials: web operativa, contracte de local o domicili fiscal, quelcom que demostri que no ets fum.
6. Escritura i inscricpión en Registro Mercantil si ets societat.

Documentación

• DNI/NIE del titular o administrador.
• NIF definitiu i còpia de la targeta censal si la tens.
• Escritura de constitución e inscripción en Registro Mercantil (i nota simple recent) per societats.
• Contratos/pedidos/proformas amb empreses de la UE (que incloguin els seus NIF-IVA i els teus).
• Evidències d’activitat: web, domini al teu nom, material comercial, fotos del local, contracte de lloguer.
• Alta en l’epígrafe IAE correcte al teu 036/037.

Paso a paso

1. Revisa la teva alta censal: entra a https://sede.agenciatributaria.gob.es > Gestiones > Censos, NIF y domicilio fiscal > Declaración censal 036/037. Si no tens donada d’alta l’activitat, fes-ho primer.
2. Presenta el 036/037 de modificación: obre una declaració nova i marca l’alta en el Registro de operadores intracomunitarios (ROI/NIF-IVA) a l’apartat d’IVA/Operaciones intracomunitarias. Indica la data prevista d’inici.
3. Descriu l’activitat al camp d’observacions (compres/vendes a empreses UE, països habituals, tipus de producte/servei). Signa i presenta.
4. Aporta proves: des de Mis expedientes a la seu, entra al teu 036 i usa Aportar documentación complementaria. Puja contractes, proformas, captures de la web, etc. Com més sòlid, millor.
5. Atén requeriments: si Hacienda vol més info, et llançaran una notificació. Contesta en termini (lo típic: 10 días hábiles) per la mateixa seu, a l’apartat de requeriments del teu expedient.
6. Confirma l’alta: quan l’aprovin, el teu NIF-IVA (ES+NIF) apareixerà al VIES: https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/. Fins que surti, no facturis/compri com a intracomunitari.
7. Després de l’alta: ajusta la teva facturació (sense IVA en B2B intracomunitari, inversió del subjecte passiu) i presenta el Modelo 349 segons la periodicitat que et correspongui.

Trucs

• Puja la documentació de cop quan presentis el 036: contractes i proformas amb NIF-IVA de la contraparte, i una web mínimament decent. Els agrada veure activitat real.
• Si ets societat, no demanis el ROI amb NIF provisional ni sense inscripción en el Registro Mercantil. Te’l pararan.
• La seu de la AEAT a vegades va millor en Chrome. Si et falla la signatura en altres navegadors, prova allà.
• Comprova el teu NIF-IVA i el de les teves contraparts sempre al VIES abans de facturar. T’estalviaràs sustos.
• Si et requereixen, respon ràpid i bé: millor un PDF clar amb tot ordenat que 20 adjunts caòtics.

Errors típics que et poden fotre el tràmit

1. Pensar que amb el NIF normal n’hi ha prou: no, per intracomunitàries B2B necessites NIF-IVA (ROI).
2. No marcar la casella del ROI al 036/037 o no posar data d’inici. Resultat: no et donen l’alta.
3. No aportar proves d’activitat: sense contractes/proformas o web, denegació segura.
4. Facturar sense estar al VIES: després venen ajustos, IVA a pagar i possibles sancions.
5. Oblidar el Modelo 349: fas operacions i no el presentes. Multa i problemes amb la comptabilitat.
6. Confondre ROI amb EORI (aduanes) o amb el mateix VIES: el VIES és només la consulta, l’alta es fa per Modelo 036/037 a la AEAT.